الفئة المستهدفة:

• المحققون الجنائيون والماليون، وممتحنو الاحتيال.
• المحاسبون والممارسون في الطب الشرعي المالي.
• ضباط الامتثال ومديرو المخاطر والمراجعون الداخليون.
• المحققون الجنائيون والمدعون العامون، والمحامون ومدققو الحسابات والمحاسبون.
• استشاريو الأعمال المهتمون بالمجال.

هدف الدورة:

في نهاية الدورة، هيكون المشاركين قادرين على:

• تحديد جوانب الاحتيال والفساد المالي المختلفة، والمداخل المستخدمة للتغطية عليها.
• تشخيص جوانب الاحتيال المالي من خلال مناقشة ممارسات حقيقية في المجال، بدعم من منشورات المنظمات المهنية ومعايير المراجعة الدولية.
• تطبيق أمثلة عملية لتشخيص التلاعب المالي وتنمية الحس التحليلي لديهم.
• استخدام أحدث الأدوات والبرامج للتحكم في ممارسات الاحتيال المالي واكتشافها.

• المحور الأول: فهم الاحتيال المالي
  • تعريف الاحتيال المالي والاختلاس وتوضيح الفرق بينهما.
  • فئات الاحتيال المالي - الرشوة، السرقة، الاختلاس، استغلال الوظائف، التلاعب في الحسابات، والبيانات المالية الكاذبة.
  • أسباب الاحتيال المالي، والجهات والعوامل اللي بتعرّض المؤسسة له.
• المحور الثاني: اكتشاف الاحتيال في وظائف الشركة المختلفة
  • التعرف على طرق الاحتيال في الإيرادات والنفقات.
  • اكتشاف الاحتيال في تقييم الأسهم والمخازن، وفي تقييم الأصول.
  • التعرف على الاحتيال في المشتريات والأحداث اللاحقة، بدعم من نماذج عملية.
• المحور الثالث: تقنيات الاختبار التحليلي
  • تعريف الاختبار التحليلي والتخطيط لأدائه.
  • التعرف على الانحرافات المهمة وتوثيقها.
  • تطبيق إجراءات الاختبار التحليلي على العمليات النقدية وإدارة المخزون والمستودعات.
• المحور الرابع: الرقابة الداخلية وأنظمة المنع الإلكترونية
  • تعريف شامل للرقابة الداخلية وأقسامها والعلاقة بين فروعها المختلفة.
  • آليات وفوائد تدقيق هيكل الرقابة الداخلية.
  • متطلبات نظام التحكم الإلكتروني الداخلي، وطرق منع الاحتيال في ظل الأنظمة الإلكترونية وقواعد البيانات.
• المحور الخامس: المعايير الدولية والمراجعة والتطبيق العملي
  • آليات كشف التملك غير المشروع والاحتيال المحاسبي بموجب معايير المحاسبة والمراجعة الدولية.
  • دور المراجعة الداخلية في كشف الاحتيال المحاسبي باستخدام الحاسب الآلي.
  • تطبيقات ونماذج عملية، بالإضافة لتقييم نهائي وختام الدورة التدريبية.