تمويل مشروع نفط أو غاز تحدي، والمحاسبة عنه صح بعد ما يبدأ الشغل تحدي تاني — وأي غلط في أي منهم ممكن يشوّه قرارات الاستثمار لسنين. الدورة دي في الاستراتيجية المالية والمحاسبة لشركات النفط والغاز اتصممت عشان تسد الفجوتين مع بعض، وتدي المشاركين الأدوات اللازمة عشان يوصوا بأساليب تمويل سليمة ويقدروا يجهزوا ويقروا ويقيّموا الحسابات المالية الخاصة بالصناعة دي.

الدورة بتركز على القضايا المالية والمحاسبية اللي بتأثر بشكل مباشر على قطاع النفط والغاز: المعيار الدولي IFRS 6 الخاص باستكشاف وتقييم الأصول المعدنية، والاختيار بين أسلوبي المحاسبة "الجهود الناجحة" و"التكلفة الكاملة"، والمعالجة المحاسبية للاحتياطيات والموارد والأصول.

الفئة المستهدفة

• المحاسبون والمتخصصون في المالية المسؤولون عن المحاسبة المالية والخزانة وإعداد الميزانيات والتقارير الإدارية.
• المصرفيون والمحترفون العاملون في تمويل الطاقة.
• المسؤولون عن جمع وإدارة التمويل أو اتخاذ قرارات الاستثمار الرأسمالي.
• المسؤولون عن اتخاذ قرارات بناءً على الميزانيات المالية.

في نهاية الدورة هيكون المشاركين قادرين على:

• التوصية بأساليب التمويل المناسبة للمشروعات الرأسمالية وتقييم مقترحات الاستثمار الرأسمالي.
• إعداد القوائم المالية وفقًا للمعايير الدولية للتقارير المالية.
• تقييم القوائم المالية لتحديد التحسينات المطلوبة داخل منظمتهم.
• تطبيق أحدث الأدوات والتقنيات المرتبطة بدورهم الوظيفي بما يدعم تطورهم المهني.

المحور الأول: قطاع النفط والغاز في سياقه الاستراتيجي

• طبيعة قطاع النفط والغاز والبيئة التجارية والمالية المحيطة بيه.
• التحديات الحالية والمستقبلية: مسألة العرض والطلب.
• التقلبات في الطلب وأسعار الطاقة وأسعار الصرف وأسعار الفائدة.
• الموارد والاحتياطيات، والحاجة المستمرة للبحث والتطوير.
• القضايا المالية اللي بتشكّل التطوير الاستراتيجي والنمو.

المحور الثاني: الأساسيات المحاسبية لقطاع النفط والغاز

• النظام المحاسبي وكيفية قراءة التقرير السنوي.
• إعداد القوائم المالية وفقًا للمعايير الدولية للتقارير المالية.
• الاعتراف بالإيرادات بموجب IAS 18 وIFRS 17 الخاص بالإيرادات من العقود مع العملاء.
• IFRS 6: استكشاف وتقييم الأصول المعدنية.
• المناهج المحاسبية: طريقة "الجهود الناجحة" (SE) مقابل طريقة "التكلفة الكاملة" (FC).

المحور الثالث: المحاسبة عن الاحتياطيات والموارد والأصول

• حجم وأهمية الموارد والاحتياطيات وطرق تصنيفها والإفصاح عنها.
• المحاسبة عن الأصول بموجب معايير IAS 16، 36، 37، 38، و39.
• الاستهلاك والنضوب والإطفاء (DD&A)، واختبارات السقف أو الانخفاض في القيمة.
• إزالة الأصول واستعادتها بعد انتهاء العمليات.

المحور الرابع: هيكلة الاندماجات والترتيبات المشتركة وتقاسم الإنتاج

• ليه التعاون مهم في صناعة كثيفة رأس المال.
• IFRS 3 الاندماجات التجارية وIFRS 10 القوائم المالية الموحدة.
• IFRS 11 الترتيبات المشتركة والعمليات المشتركة والمشاريع المشتركة.
• اتفاقيات تقاسم الإنتاج وتأثيرها على الإيرادات والتكاليف والتدفقات النقدية والاحتياطيات.

المحور الخامس: تمويل النمو وقرارات رأس المال

• تحديد فرص النمو وتمويلها عبر حقوق الملكية أو الديون أو مصادر بديلة.
• تقييم الاستثمار الرأسمالي باستخدام Payback وARR وNPV وIRR.
• ترشيد رأس المال الداخلي والخارجي.
• مصادر التمويل والهيكل الأمثل لرأس المال وتكلفته.
• التنبؤ المالي باستخدام Excel، ونمذجة أسعار الطاقة في الموازنة الرأسمالية.
• إدارة عدم اليقين المرتبط بالإنتاج والأسعار وتكاليف رأس المال وتأخيرات البناء.

المحور السادس: تحليل الأداء وإدارة المخاطر المالية

• تحليل القوائم المالية: مقاييس الربحية والسيولة والعمليات والقدرة على الوفاء بالالتزامات.
• العناصر غير المدرجة في الميزانية العمومية والمخاطر المحتملة.
• مقاييس الاستثمار المستخدمة من كبرى شركات النفط والغاز الدولية، وتحسين العائد على حقوق الملكية.
• تطوير وتنفيذ استراتيجية إدارة المخاطر، بما في ذلك تحليل المخاطر باستخدام Excel.
• تحليل الحساسية وتحليل السيناريوهات ومحاكاة مونت كارلو.
• التحوط ضد أسعار الطاقة وأسعار الفائدة وأسعار الصرف، والمحاسبة عن التحوط بموجب IFRS.

المحور السابع: تنفيذ الاستراتيجية عبر القرارات المتقدمة وإدارة المشاريع

• التخطيط الاستراتيجي واتخاذ القرار في سوق متقلب، بدعم من أدوات تحليلية.
• تنويع مصادر الدخل من خلال تحقيق التوازن بين أنشطة المنبع والوسط والمصب.
• استراتيجيات النمو: الاستكشاف والتنويع والتكامل الرأسي أو الأفقي.
• الاندماجات والاستحواذات والمشاريع المشتركة واتفاقيات تقاسم الإنتاج والتحالفات الاستراتيجية.
• تقدير مدد الأنشطة وتكاليفها، وتحليل المسار الحرج، وتخطيط القوى العاملة.
• تحليل القيمة المكتسبة، والتحكم في الموازنة، وتحليل الانحرافات.
• تنفيذ وإدارة التغيير أو التوقف أو الإغلاق.