مفيش قطاع بيتقلب زي النفط والغاز؛ الأسعار بتتغير بين ليلة وضحاها، والمشاريع بتاخد سنين لترجع تكلفتها، وفيه معيار محاسبي كامل (IFRS 6) اتعمل خصيصًا لأن أصول الاستكشاف مش زي أي أصل ثابت عادي. اللي بيدخل المجال ده من خلفية محاسبية عامة غالبًا بيلاقي صعوبة يوفّق بين اللي درسه وبين اللي فعليًا موجود في دفاتر شركة نفط متكاملة. برنامج المحاسبة والتمويل لقطاع النفط والغاز من أكاديمية الزمالة العربية البريطانية اتصمم عشان يسد الفجوة دي بالظبط.

المشاركون هياخدوا خطوة بخطوة إزاي شركات النفط والغاز بتموّل مشاريعها وتقيّمها، وإزاي تتم المحاسبة عن الاحتياطيات والموارد والأصول المشتركة بطريقتي "الجهود الناجحة" و"التكلفة الكاملة"، وبعدين هيدخلوا في مهارات التحليل المالي والقرارات الاستراتيجية وإدارة المخاطر اللازمة عشان تقدر تقرأ تقرير سنوي لشركة في القطاع وتدافع عن قرار تمويلي قدام مجلس الإدارة.

الفئة المستهدفة

• العاملون في المحاسبة والمالية المتجهون لقطاع النفط والغاز أو الشغالين فيه بالفعل.
• المصرفيون والممولون اللي بيقيّموا طلبات تمويل من شركات الطاقة.
• المسؤولون عن جمع رأس المال أو اتخاذ قرارات الاستثمار الرأسمالي.
• أي حد محتاج فهم مالي ومحاسبي أعمق وخاص بالقطاع عشان يأدي دوره صح.

أهداف البرنامج

بنهاية البرنامج التدريبي سيكون المشاركون قادرين على:

• التوصية بأساليب التمويل المناسبة لمشاريع النفط والغاز كثيفة رأس المال.
• تقييم مقترحات الاستثمار الرأسمالي باستخدام أساليب الاسترداد ومعدل العائد المحاسبي والقيمة الحالية الصافية ومعدل العائد الداخلي.
• إعداد وقراءة القوائم المالية طبقًا لمعايير IFRS بما فيها معيار IFRS 6.
• قراءة القوائم المالية لشركات النفط والغاز وتحسينها لدعم قرارات أفضل داخل المؤسسة.

• المحور الأول: واقع صناعة النفط والغاز - التقلب وكثافة رأس المال والرهانات الاستراتيجية
  • طبيعة قطاع النفط والغاز والمخاطر الخاصة بيه.
  • التحديات الحالية والمستقبلية - مسألة العرض والطلب المستمرة.
  • تقلبات الطلب وأسعار الطاقة وأسعار الصرف وأسعار الفائدة.
  • الموارد والاحتياطيات وأهمية الاستمرار في البحث والتطوير.
• المحور الثاني: تمويل النمو - جمع وتقييم رأس المال لمشاريع النفط والغاز
  • بيئة الأعمال والتمويل المحيطة بقرارات النمو.
  • تحديد فرص النمو وتمويلها عبر الأسهم أو الدين أو مصادر بديلة.
  • تقييم الاستثمار الرأسمالي باستخدام أساليب الاسترداد ومعدل العائد المحاسبي والقيمة الحالية الصافية ومعدل العائد الداخلي.
  • تخصيص رأس المال داخليًا وخارجيًا.
• المحور الثالث: الأساس المحاسبي في شركات النفط والغاز
  • النظام المحاسبي وإزاي تقرأ التقرير السنوي.
  • إعداد القوائم المالية طبقًا لمعايير IFRS.
  • الاعتراف بالإيرادات وفق IAS 18/IFRS 15، ومعيار IFRS 6 لاستكشاف وتقييم الأصول المعدنية.
  • مناهج المحاسبة: طريقة "الجهود الناجحة" (SE) مقابل طريقة "التكلفة الكاملة" (FC).
• المحور الرابع: المحاسبة عن الاحتياطيات والموارد والأصول وفق IFRS
  • الموارد والاحتياطيات - الحجم والأهمية الاستراتيجية.
  • تصنيف الاحتياطيات والإفصاح عن كمياتها.
  • المحاسبة عن الأصول طبقًا لمعايير IAS 16 و36 و37 و38 و39.
  • الاستهلاك والنضوب والإطفاء (DD&A)، واختبارات السقف والانخفاض في القيمة، والتزامات إيقاف التشغيل والاستعادة.
• المحور الخامس: الشراكة في صناعة كثيفة رأس المال - الاندماجات والترتيبات المشتركة واتفاقيات تقاسم الإنتاج
  • ليه التعاون مهم في صناعة كثيفة رأس المال.
  • معيار IFRS 3 للاندماجات التجارية ومعيار IFRS 10 للقوائم الموحدة.
  • معيار IFRS 11 للترتيبات المشتركة والعمليات المشتركة والمشاريع المشتركة.
  • اتفاقيات تقاسم الإنتاج وأثرها على الإيرادات والتكاليف والتدفقات النقدية والاحتياطيات.
• المحور السادس: قراءة الأداء - التحليل المالي وتحسين الكفاءة
  • تحليل القوائم المالية والعناصر خارج الميزانية والالتزامات المحتملة.
  • مؤشرات الربحية والسيولة والكفاءة التشغيلية والملاءة المالية.
  • مقاييس الاستثمار المستخدمة في كبرى شركات النفط والغاز العالمية.
  • تحسين العائد على حقوق الملكية وتنفيذ التغيير في ضوء التحليل.
• المحور السابع: القرارات الاستراتيجية واستراتيجيات التمويل في التطبيق العملي
  • التخطيط الاستراتيجي واتخاذ القرار في سوق متقلب، بدعم من الأدوات التحليلية.
  • تنويع مصادر الدخل بين الأنشطة العلوية والوسطية والسفلية.
  • استراتيجيات النمو: الاستكشاف والتنويع والتكامل الرأسي والأفقي، والاندماجات والاستحواذات والتحالفات الاستراتيجية.
  • مصادر التمويل والهيكل الأمثل لرأس المال والتنبؤ المالي باستخدام Excel.
• المحور الثامن: إدارة المخاطر وتنفيذ المشاريع - الرقابة المالية والمخاطر
  • تطوير وتنفيذ استراتيجية لإدارة المخاطر المالية، بما فيها تحليل الحساسية والسيناريوهات ومحاكاة مونت كارلو.
  • التحوط ضد تقلبات أسعار الطاقة والفائدة والصرف باستخدام المشتقات المالية، والمحاسبة عن التحوط وفق IFRS.
  • تقدير مدد الأنشطة وتكاليفها، وتخطيط المسار الحرج والقوى العاملة، وتحليل القيمة المكتسبة.
  • الرقابة على الموازنة وتحليل الانحرافات وإدارة التغيير أو التوقف عن التشغيل.