قطاع التأمين مختلف تمامًا عن أي قطاع مالي تاني من الناحية المحاسبية؛ فالأقساط والمطالبات والمخصصات الفنية بتحتاج معالجة خاصة مش هتلاقيها في خلفية محاسبية عامة. من هنا صمّمت أكاديمية الزمالة العربية البريطانية برنامج محاسبة التأمين وتحليل الأداء المالي ده عشان يسد الفجوة دي بالظبط، وياخد المشاركين خطوة بخطوة في إزاي شركات التأمين بتعد قوائمها المالية وتقرأها وتحللها، من تسجيل الأقساط والمطالبات لحد المحاسبة عن الاستثمارات والمصروفات المرتبطة بالنشاط التأميني.

وبما إن معيار IFRS 17 بقى هو الحاكم لتقارير شركات التأمين عالميًا، البرنامج كمان بيبني فهم عملي للمعيار ده جنبًا لجنب مع مؤشرات السيولة والربحية والملاءة المالية اللي بيتقاس بيها الوضع المالي لشركة التأمين، وبيقدّم للمشاركين طريقة منظمة لقراءة التقارير السنوية والتخطيط المالي المستقبلي.

الفئة المستهدفة

• المحاسبون والعاملون الماليون في شركات التأمين، أو في مكاتب المحاسبة المتعاملة معها.
• المديرون الماليون والمراجعون الداخليون والعاملون في الإدارات المالية أو الاستثمارية داخل المؤسسات التأمينية.
• المتخصصون في التحليل المالي الراغبون في التوسع نحو قطاع التأمين.

أهداف البرنامج

بنهاية البرنامج التدريبي سيكون المشاركون قادرين على:

• بناء أساس محاسبي متين خاص بطبيعة صناعة التأمين.
• تحليل القوائم المالية لشركات التأمين باحترافية، وتطبيق معايير التقارير الخاصة بالقطاع.
• احتساب المخصصات الفنية وإدراجها بشكل صحيح داخل القوائم المالية.
• تقييم الأداء المالي لشركة التأمين من زوايا الربحية والسيولة والملاءة المالية.

• المحور الأول: ليه محاسبة التأمين ليها قواعدها الخاصة
  • نشأة وتطور صناعة التأمين وأنواعها (حياة، عامة، إعادة تأمين) وخصائصها المالية.
  • الجهات الرقابية المحلية والدولية والقوانين المؤثرة في المحاسبة التأمينية.
  • متطلبات الحوكمة والشفافية الخاصة بشركات التأمين.
• المحور الثاني: الأساس المحاسبي داخل شركة التأمين
  • الفرق بين المحاسبة العامة والمحاسبة التأمينية، ومبدأ مقابلة الأقساط بالمطالبات.
  • الحسابات الفنية مقابل الحسابات العامة، ودورة تسجيل العمليات اليومية.
  • إعداد القوائم المحاسبية الأولية اللي تعتمد عليها شركات التأمين.
• المحور الثالث: قراءة القوائم المالية لشركة التأمين
  • مكونات قائمة المركز المالي لشركات التأمين.
  • تحليل بنود قائمة الدخل التأمينية.
  • ملامح خاصة في قائمة التدفقات النقدية للتأمين.
• المحور الرابع: المخصصات الفنية - الاحتساب والأثر
  • تعريف وأنواع المخصصات الفنية (المطالبات، الأقساط غير المكتسبة، وغيرها).
  • طرق احتساب وتقدير المخصصات وتأثيرها على القوائم المالية.
• المحور الخامس: المحاسبة عن الأقساط وإعادة التأمين
  • تسجيل الأقساط المحصلة والمؤجلة، ومعالجة الأقساط غير المكتسبة.
  • إعادة التأمين والأقساط المعادة.
• المحور السادس: المحاسبة عن المطالبات من الاستلام للتسوية
  • مراحل تسجيل المطالبات والتقديرات المحاسبية للمطالبات تحت التسوية.
  • الفرق بين المطالبات المباشرة والمعادة.
• المحور السابع: استثمارات شركات التأمين وعوائدها
  • أنواع الاستثمارات المستخدمة (سندات، أسهم، عقارات وغيرها).
  • السياسات الاستثمارية الملائمة وربط العائد بالنتائج المالية.
• المحور الثامن: الإيرادات والمصروفات ونتائج الاكتتاب
  • مصادر الإيرادات التشغيلية وغير التشغيلية، وأنواع المصروفات الفنية والإدارية والاكتتابية.
  • الفروقات في توقيت الاعتراف بالمصروفات.
  • آلية احتساب الربح أو الخسارة من النشاط التأميني وربطها بالربحية التشغيلية.
• المحور التاسع: تحليل القوائم المالية - الاتجاهات والنسب
  • التحليل الأفقي والعمودي للميزانية وقائمة الدخل، وتفسير النتائج لاتخاذ القرار.
  • نسب السيولة والربحية والكفاءة والملاءة المالية الخاصة بشركات التأمين.
• المحور العاشر: تطبيق معيار IFRS 17
  • مبررات صدور المعيار ومبادئه الأساسية للقياس والعرض.
  • أهم الفروقات عن المعايير السابقة والتغيير في عرض القوائم.
  • تحديات التطبيق الأولي وأثره على مؤشرات الربحية والملاءة.
• المحور الحادي عشر: مدة العقد والتقديرات الاكتوارية
  • خصائص العقود طويلة الأجل مقابل قصيرة الأجل.
  • الفروق المحاسبية بينها وتأثير التقديرات الاكتوارية على البيانات المالية.
• المحور الثاني عشر: التأمين التجاري مقابل التأمين التكافلي
  • المبادئ الشرعية والمحاسبية في التأمين التكافلي.
  • الحسابات المنفصلة بين حملة الوثائق والمشغل وأثرها على قراءة القوائم.
• المحور الثالث عشر: إدارة المخاطر المالية في شركات التأمين
  • أنواع المخاطر: اكتوارية واستثمارية وتشغيلية.
  • آليات التحكم في المخاطر ودور التحليل المالي في قياس مستواها.
• المحور الرابع عشر: التخطيط المالي والتوسع والاستحواذ
  • إعداد الموازنات التقديرية السنوية والتنبؤ بالإيرادات والمصروفات من بيانات سابقة.
  • المؤشرات المالية لتقييم فرص التوسع، وتحليل جدوى الاستحواذات، والاعتبارات المحاسبية بعد الدمج.
• المحور الخامس عشر: التقارير السنوية ومستقبل محاسبة التأمين
  • مكونات التقرير السنوي لشركة التأمين واستخراج مؤشراته ومقارنة الأداء عبر الزمن.
  • التحول الرقمي والذكاء الاصطناعي في إعداد التقارير المالية وتحليلها.