لما محفظة قروض البنك تبدأ تتعثر من غير ما حد ياخد باله بدري، الأثر بيظهر في نسب كفاية رأس المال وثقة المستثمرين قبل ما يظهر في أي تقرير رسمي. وده بالظبط اللي بيخلي الجهات الرقابية وفرق إدارة المخاطر الداخلية مُصرّة على وجود منهج منضبط وموحّد لتصنيف الأصول الائتمانية.

دورة تدريبية من أكاديمية الزمالة العربية البريطانية بتاخد المشاركين خطوة بخطوة من لحظة منح القرض لحد تصنيفه النهائي، وبتجمع بين تمارين عملية على التصنيف والمنطق المحاسبي اللي بيقف وراء كل قرار مخصصات — عشان الأرقام في الميزانية العمومية تعبّر فعلاً عن الوضع الحقيقي للمحفظة.

الفئة المستهدفة

الدورة دي موجّهة لكل اللي شغلهم قريب من قرارات الإقراض ومخاطر المحفظة:

• مدراء فروع البنوك وكبار موظفي الائتمان
• فرق المخاطر والالتزام في البنوك التجارية والاستثمارية
• العاملين في جمعيات الإسكان والادخار وشركات التأمين وصناديق الاستثمار
• المحاسبين والمراجعين والاستشاريين اللي بيراجعوا محافظ القروض
• المستشارين القانونيين ومحللي وكالات التصنيف في المؤسسات المالية متعددة الجنسيات

هتقدر تعمل إيه بعد الدورة

• تصنّف الأصول الائتمانية باستخدام معايير التصنيف المعتمدة
• تتابع دورة حياة القرض كاملة من الموافقة لحد المتابعة أو التحصيل أو الشطب
• تقرأ التحليل المالي والضمانات اللي بتقف وراء قرار الإقراض، مش بس قيمة القرض
• تتعامل مع وثائق الائتمان بشكل صحيح وتطبّق إجراءات العقوبات لما يلزم
• تطبّق قواعد المحاسبة الأساسية — من معادلة المحاسبة لحد قيود الإقفال — على معاملات القروض
• تجهّز وتفسّر القوائم المالية اللي قرارات التصنيف بتغذّيها في النهاية

المحور الأول: ليه تصنيف الأصول بيحمي البنك

• إزاي التصنيف السليم للأصول بيحافظ على رأس مال البنك وسمعته.
• أدوات متقدمة للتنبؤ بالأداء المالي المستقبلي، ونجاح أو فشل الاقتصادات القومية.
• الضرر العملي اللي ممكن ينتج عن معالجات رياضية غير دقيقة في عملية التصنيف.

المحور الثاني: دورة حياة الائتمان من الفرع لحد الإدارة العامة

• نظرة عامة على إزاي وظيفة الائتمان بتشتغل على مستوى فرع البنك.
• المبادئ والإجراءات الأساسية اللي بتحكم عملية الإقراض.
• الضمانات المرتبطة عادة بالقرض.

المحور الثالث: تقييم المقترض — التحليل المالي للإقراض

• إزاي التحليل المالي بيدعم قرار الإقراض.
• البيانات المطلوبة لبناء واستخدام موازنة التخطيط.

المحور الرابع: التوثيق والعقوبات والرقابة والتحصيل

• متطلبات توثيق الائتمان وإجراءات العقوبات.
• ممارسات مراقبة الائتمان وطرق تحصيل القروض.
• أساليب الرقابة للتعامل مع المشاكل الائتمانية الفعلية عمليًا.

المحور الخامس: الأساسيات المحاسبية لمحافظ القروض

• المصطلحات المحاسبية الأساسية وإزاي المعلومات المحاسبية بتتدفق عبر أنظمة سليمة متوافقة مع المعايير الدولية.
• طرق تسجيل وترحيل القيود المحاسبية.
• مهارات متابعة الأداء المالي عبر الزمن.
• إقفال الحسابات وبناء الموازنات وفقًا للمعايير الدولية.
• فهم القوائم المالية وقيمة كل واحدة منها.